校字〔2020〕52号 签发人：戴 昕
关于印发《吉林建筑大学
内部审计整改实施办法》的通知
学校各部门、单位：
学校《吉林建筑大学内部审计整改实施办法》经校长办公会讨论通过，现印发给你们，望遵照执行。
吉林建筑大学
2020年6月2日
吉林建筑大学内部审计整改实施办法
第一条 为严格落实审计整改工作责任，强化审计整改工作的严肃性和规范性，提升审计整改工作质量和效果，根据《国务院关于加强审计工作的意见》《审计署关于内部审计工作的规定》《教育部经济责任审计整改工作办法》《吉林省教育厅关于进一步加强全省教育系统内部审计工作的意见》《吉林建筑大学内部审计工作规定》等文件规定，结合学校实际，制定本办法。
第二条 内部审计整改工作是指被审计单位、被审计人及相关责任人根据审计结果对审计发现的问题，在规定期限内，对审计发现的问题采取措施进行纠正和处理的行为。
第三条 审计整改工作遵循依法依规、及时有效、标本兼治的原则，着力规范权力运行，推进学校依法治理，促进学校事业健康持续发展。
第四条 审计整改工作在学校主要负责人的直接领导下进行，审计部门负责组织协调，各相关部门各负其责。
第五条 审计整改工作的责任主体是被审计单位，被审计单位现任主要负责人是审计整改工作的第一责任人，负责具体落实审计整改工作。对于领导干部离任经济责任审计，离任被审计领导干部对其任期内的经济活动及财务收支情况和结果负责，应积极配合原任职单位的审计整改工作。
第六条 被审计单位应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，制定审计整改方案，并对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，强化审计整改工作落实，提高审计整改工作实效。
第七条 审计部门具体负责督促落实审计整改日常工作，根据学校决定对审计中发现的问题提出整改要求；对被审计单位整改情况进行督促和后续审计；向学校主要负责人报告审计整改工作情况、存在问题以及加强审计整改工作的建议等。
第八条 被审计单位自收到审计报告和审计整改通知书60日内，以书面形式向审计部门提交审计整改报告。对未完成整改的事项，被审计单位应向审计处提交后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，向审计部门提交后续整改措施和结果。
第九条 审计整改报告主要包括以下内容：
（一）审计整改的总体情况；
（二）针对审计建议已采取的整改措施；
（三）强化内部管理和完善相关制度情况；
（四）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；
（五）落实整改的必要证明材料；
第十条 学校审计部门负责开展审计整改跟踪检查，实行“问题清单”、“整改清单”和“销号清单”对接机制。审计部门在出具审计报告时，提出审计发现问题清单并抄报学校纪检监察部门；被审计单位在报送审计整改结果报告时，一并报送审计整改结果清单；审计部门开展审计整改情况跟踪检查时将两个清单对接，实行对账销号，提出审计整改结果检查与对账销号清单。对审计查出的问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位的，继续督促被审计单位采取措施进行整改直至销号。
第十一条 审计整改实行联动与会商机制。在落实审计整改工作中，审计部门应加强与纪检监察、组织、人事、财务、资产等部门的协调配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等联动机制。
第十二条 审计整改实行追责问责机制。在审计整改跟踪检查过程中，对不按规定期限和要求进行审计整改的单位进行责任追究。对审计查出问题整改落实不力、消极应对、敷衍拖延整改、整改中弄虚作假，造成重大影响的，要提出问责建议，追究单位负责人和有关责任人员的责任。
第十三条 本办法由审计处负责解释，自印发之日起施行。
附件：1. 审计发现问题清单
2. 审计整改结果清单
3. 整改结果检查与对账销号清单
附件1
审计发现问题清单
被审计单位： 审计项目： 日期：
序号 |
问题摘要 |
涉及金额 |
问题定性依据 |
整改建议 |
1 |
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2 |
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3 |
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4 |
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5 |
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附件2
审计整改结果清单
被审计单位： 审计项目： 日期：
问题清单 （请按照附表1顺序填列） |
整改结果清单 |
问题清单序号 |
问题 摘要 |
已整改 |
正在整改 |
尚未整改 |
整改 措施 |
完成 时间 |
已采取措施和进度 |
下一步 措施 |
完成 时限 |
责任人 |
主要 原因 |
拟整改 措施 |
完成 时限 |
责任人 |
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附件3
整改结果检查与对账销号清单
被审计单位： 审计项目： 日期：
问题清单 |
整改检查结果及对账销号清单 |
整改检查 结果 |
整改类型 |
是否 销号 |
销号时间 |
已整改 |
正在整改 |
尚未整改 |
序号 |
摘要 |
检查 时间 |
检查方式 |
纠正问题 |
完善制度 |
完成时间 |
进展情况 |
完成时限 |
主要 原因 |
责任人 |
完成 时限 |
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抄 送：学校党政领导、党委常委同志。
抄 报：吉林省教育厅审计处。
吉林建筑大学党政办公室 2020年6月2日印发